С сентября 2021 года наемные работники могут подать онлайн-заявку на возврат налогов на веб-сайте налоговой службы. Речь идет о заполнении онлайн-формы 135 — возврат налогов частным лицам, не обязанным подавать финансовую отчетность в Налоговое управление.
По данным Налогового управления, порядка 300 тысяч человек подают ежегодно просьбы о возврате налогов. Возможность подать подобную просьбу без необходимости посещения одного из филиалов управления особенно важна сейчас, в кризисный год, когда почти миллион израильтян оставались без работы, будучи уволенными или отправленными в неоплачиваемый отпуск.
Даже тем, кто не хочет «связываться с налоговиками», желательно пересмотреть свою позицию. Как известно, подоходный налог должен высчитываться с учетом не месячного, а общегодового дохода, и потому потеря или снижение дохода в течение года позволяют рассчитывать на возврат части уже выплаченных налогов.
Для получения возврата необходимо подать просьбу, предоставив необходимые документы. В 2017 году был предложен законопроект, предлагающий обязать Налоговое управление уведомлять работников, которым полагается возврат, а на данном этапе суд рассматривает просьбу о признании коллективным иска против Налогового управления, которое не желает, по утверждению истцов, занимать активную позицию и ожидает обращения от налогоплательщиков.
В Налоговом управлении утверждают, что в существующей процедуре есть своя логика и подача просьбы на возврат налогов согласно пункту 160 постановления о подоходном налоге представляет собой несложную процедуру. В доказательство налоговики приводят данные о том, что ежегодно почти 300 тысяч наемных работников подают просьбы о возврате налогов и еще почти 500 тысяч – просьбы о согласовании налогов («теум мас»).
Так или иначе, согласно проведенному в 2019 году Израильским потребительским советом исследованию, порядка 45 процентов наемных работников никогда не подавали в Налоговое управление просьбу о возврате налогов. Основных причин отказа получить деньги от государства, как показало исследование, две: непонимание вопроса и нежелание связываться с Налоговым управлением.
Более детальное изучение результатов исследование показывает, что 33 процента опрошенных не верят в то, что получат от государства возврат выплаченных налогов, 30 процентов не понимают, что они должны сделать, чтобы подать просьбу в Налоговое управление, 23 процента опасаются бюрократии, которая сопровождает процесс, 16 процентов и вовсе не знают, что существует подобная возможность. Каждый шестой респондент заявил, что опасается обращаться в Налоговое управление.
Исследование показало, что большинство опрошенных не имели понятия о том, кто именно имеет право на возврат налогов. К примеру, только 2 процента опрошенных знали, что родители ребенка с синдромом дефицита внимания и гиперактивности (СДВГ), который прошел комиссию министерства просвещения и был направлен в заведение специального или усиленного обучения, имеют право на два дополнительных льготных балла, которые начисляются одному из родителей по выбору. О том, что рождение ребенка в течение налогового года дает дополнительные льготные баллы как отцу, так и матери, знали всего 8 процентов матерей.
Также опрос ожидаемо показал, что чем старше человек, чем ниже уровень его образования и чем ниже его доход, тем ниже вероятность его обращения в Налоговое управление за возвратом. 60 процентов опрошенных не знают о наличии бесплатного симулятора, который позволяет проводить проверку, а более 70 процентов опрошенных заявили, что если бы знали о существовании подобного симулятора, то обратились бы в Налоговое управление с просьбой о возврате налогов.
Израильский потребительский совет предлагает зайти на его сайт и ознакомиться со всей необходимой информацией о возврате налогов, мы же предлагаем вам краткую информацию на русском языке.
Наиболее распространенные причины, дающие право на возврат подоходного налога:
1. Перерывы в работе в связи со сменой работы, поездкой за границу, учебой, декретным отпуском и так далее.
2. Убытки от инвестиций на рынке ценных бумаг (потери на бирже).
3. Смена места работы со значительным изменением в заработной плате.
4. Инвалидность (90 процентов и выше).
5. Проживание в районе развития.
6. Уплата налогового штрафа по ставке 35 процентов при досрочным снятии пенсионных накоплений.
7. Наличие в семье ребенка с проблемами в развитии.
8. Демобилизация из Армии обороны Израиля.
9. Выплата алиментов.
10. Получение академической степени после 2005 года.
11. Самостоятельные выплаты в пенсионные программы.
12. Оплата страхования жизни при наличии ипотечной ссуды.
Какие требуются документы? (в зависимости от причины, дающей право на возврат подоходного налога)
– Справка о зарплате от работодателя (форма 106) – там указываются суммы, уплаченные работнику в течение года, и произведенные с них вычеты, включая подоходный налог. Эту справку можно получить по месту работы.
– Справка об окончании работы и получении компенсации при увольнении (формы 161 и 161 «алеф») – там указываются выплаченные в качестве компенсации суммы и взысканный с них в момент получения налог. Форму 161 можно получить по месту работы, а форму 161 «алеф» заполняет сам работник при обращении к налоговому инспектору для получения справки о взыскании налога с премии в связи с уходом в отставку.
– Справка об уплате подоходного налога с выплат, требующих уплаты налога (форма 857), – там указываются суммы, выплаченные, например, в виде гонорара за лекции, статьи и выплаченный с них налог. Эту справку получают в инстанции, которая осуществляла выплаты.
– Справка из банка о вычете налога (форма 867) – там указываются доходы и убытки от депозитов, ценных бумаг, дивиденды и проценты от ценных бумаг и налог, начисленный на эти виды доходов. За этой справкой не надо ходить в банк, ее можно распечатать с сайтов разных банков. Вместе с тем, если речь идет о прошедших годах, в некоторых банках надо получить эту справку у сотрудника и заплатить за это комиссионные.
– Справка о пособиях «Битуах леуми» – там указываются выплаченные пособия и вычтенный из них налог (только надо учитывать, что не со всех видов пособия взимается подоходный налог). Эту справку можно получить на личной странице сайта Службы национального страхования.
– Медицинские справки об инвалидности или о заболеваниях ребенка, затрудняющих его деятельность, – их прилагают к справке «Битуах леуми» об установленной инвалидности.
– Справка о взносах в страховую компанию или в пенсионный фонд – там указываются премии и взносы, уплаченные самостоятельно. Такую справку можно распечатать с сайта страховой компании или пенсионного учреждения.
– Справка о получении высшего образования или профессионального сертификата – в отношении последнего надо позаботиться, чтобы в нем было указано число часов обучения, нужных для получения этого документа. Эту справку получают по месту обучения.
– Справка о пожертвованиях – надо, чтобы в ней было указано, что пожертвование сделано в учреждение, признанное согласно пункту 47 положения о подоходном налоге.
– Справка о наличие ребенка с диагнозом СДВГ – ее прилагают к скачиваемой с сайта Налогового управления форме 116 (запрос на налоговые льготы в связи с наличием родственника с ограниченными возможностями). Справку эту выдает распределительная комиссия министерства просвещения.
– Копия удостоверения личности вместе с приложением – там указываются даты рождения детей и адреса проживания в настоящий момент. Важно удостовериться в том, что сведения о детях соответствуют данному положению.
Юрий Легков, НЭП. Фото: Pixabay
Напоминаем: Публикации не являются рекомендацией к действию. Все опубликованные на сайтах НЭП и «Детали» тексты, информационные и/или консультационные, а также фотографии, видеоматериалы и графические элементы не являются рекомендацией по совершению финансовых сделок, медицинских процедур или совершению пользователем любых иных действий. Сайт НЭП не несет ответственности за действия пользователя вне зависимости от их мотивов.
